每經記者：朱成祥 每經編輯：張海妮
12月29日早間，國軒高科（002074，SZ）收到深交所發出的關注函，該關注函主要針對上市公司於12月26日披露的《關於對外投資暨增資天津恆天新能源汽車研究院有限公司的公告》和《關於終止募投項目並將剩餘募集資金永久補充流動資金的公告》。
據悉，國軒高科全資子公司合肥國軒高科動力能源有限公司（以下簡稱合肥國軒），擬以其對天津恆天新能源汽車研究院有限公司（以下簡稱天津恆天）的應收賬款債權對天津恆天進行增資，應收賬款債權合計約2.14億元。
12月29日，國軒高科收報35.42元/股，下跌10.01%。不過，當日鋰電池板塊普遍表現不佳，贛鋒鋰業、華友鈷業均跌停，天齊鋰業下跌5.29%。
擬債轉股增資
實施增資前，北京恆天鑫能新能源汽車技術有限公司（以下簡稱北京恆天）持有天津恆天100%股權，中國機械工業集團有限公司為天津恆天實際控制人。增資完成後，合肥國軒將持有天津恆天63.5%的股權，天津恆天將納入其合併報表範圍。
12月29日上午，《每日經濟新聞》記者致電天津恆天，其工作人員表示公司主要從事新能源整車和零部件的研發，以及少量生產，比如電池PACK等等。對於國軒高科是否看重天津恆天相關技術，該工作人員表示以官網披露為準。
另外，記者也就關注函相關事項向國軒高科發送採訪函，國軒高科回覆稱：“天津恆天成立於2015年，是中國恆天新能源汽車研發與產業化基地。2017年被認定為國家高新技術企業。公司以能量管理和數據管理為核心技術，圍繞新能源汽車進行整車及核心零部件的研發與製造。重點研發生產電源管理系統（BMS）、動力電池組（PACK）、移動儲能系統、集中充電設備等。”
此次合肥國軒對天津恆天進行增資，是以債轉股方式進行，合肥國軒對天津恆天往年應收賬款債權合計2.14億元。而根據此次交易審計報告，截至2020年9月30日，在賬齡超過1年的重要應付賬款中，天津恆天對合肥國軒應付賬款為1.64億元。
對於合肥國軒對天津恆天應收賬款如何形成，國軒高科回覆記者稱：“2018年、2019年中國新能源專用車物流車快速發展，需求量大增，恆天汽車作為國內龍頭企業市場佔有率較高，國軒為其提供相關動力電池產品，形成了部分應收賬款。”
天津恆天擁有47項發明專利、20項軟件著作權、92項實用新型專利、7項外觀設計專利。對於天津恆天的技術及相關專利是否對上市公司具有吸引力，國軒高科則表示公司已收到深交所關於恆天增資事項的關注函，請持續關注公司公告。
另外，近期新能源車行業較為火熱，而天津恆天也有新能源整車相關研發。對於上市公司是否有意進軍新能源汽車領域，國軒高科迴應稱：“公司一直聚焦主業，深耕鋰電池行業，無做新能源汽車的打算。”
圖片來源：視覺中國
緣何增資？
對於此次交易，深交所要求上市公司結合天津恆天的財務狀況、主要業務及其開展情況，詳細說明交易目的及必要性，是否存在損害上市公司及股東合法權益的情形。
此前，國軒高科曾表示：“本次投資將有利於提升公司應收賬款處置效率，同時增強公司在專用電動車市場的開發力度，有利於公司業務規模進一步擴張。”
根據資產評估報告，天津恆天2017年、2018年、2019年和2020年1~9月營業收入分別為8847.35萬元、2.95億元、1.02億元和491.28萬元；淨利潤分別為3409.97萬元、1160.87萬元、9.11萬元和-2528.39萬元。
截至2020年9月30日，天津恆天資產總額6.71億元，負債總額6.04億元，淨資產6789.23萬元，資產負債率約為90%。短期償債能力方面，天津恆天流動資產為3.41億元，流動負債4.38億元，流動比率為0.78。
《每日經濟新聞》記者翻閱此次交易相關審計報告發現，應收賬款、其他應收款合計佔流動資產比例達76%。截至2020年9月30日，天津恆天應收賬款、其他應收款分別為2.21億元和4033.51萬元。而主要欠款方則是天津恆天的關聯方湖北新楚風汽車股份有限公司（以下簡稱新楚風汽車）。
其中，天津恆天對新楚風汽車應收賬款賬面餘額為1.84億元，佔應收賬款比例為82.84%；跟新楚風汽車的往來款為3873.88萬元，佔其他應收款比例為95.94%。
每日經濟新聞
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